Инвестиции в 2024: какие налоги платит инвестор и на каких условиях?

При расчете финальной суммы необходимо учитывать множество факторов, которые определяют наличие льгот и даже уплачиваемый процент с прибыли. Наиболее важные критерии:

• резидентство инвестора — для иностранных граждан процент выше;
• резидентство бизнеса — налог на доход с российских компаний ниже;
• наличие льгот — по ряду категорий можно запросить налоговый вычет.

Налоговое законодательство регулярно обновляется, поэтому важно следить за текущими изменениями, чтобы учесть актуальные требования к закону. Также стоит учитывать, что значительную часть таких налогов уплачивает брокер или банк, тогда как ряд доходов с инвестиций необходимо подавать лично.

Наиболее распространенные инвестиции

Налоги можно разделить на два типа – на доходы инвестора, как физического лица, и в качестве предпринимателя. Соответственно, наиболее частыми к оплате являются налоги:

• на доход физических лиц (НДФЛ);
• на прибыль;
• на имущество физических лиц (НИФЛ);
• на добавленную стоимость (НДС).

Важно учитывать, что оплачивать их нужно не всем и не всегда, а в зависимости от конкретного варианта инвестиций. Чтобы разобраться, лучше всего обратиться к проверенному брокеру или к профессиональному бухгалтеру.

На фоне борьбы с коучами и авторами тренингов, не вопрос – платят ли инвесторы: налоги являются обязанностью каждого, получившего прибыль. Своевременное декларирование инвестиций и дохода поможет избежать проблем с законом. Это особенно важно, поскольку ключевой риск – изъятие инвестиционного инструмента по решению суда для возмещения сформировавшегося долга. На какие налоги обратить внимание?

Налог №1: НДФЛ

С ним знакомы все граждане России, а система высчитывания не отличается от таковой при получении зарплаты. Ставка:
13% — для резидентов РФ;
35% — для нерезидентов.
Объекты налогообложения при этом можно разделить на три большие категории:
дивиденды — от российских и иностранных компаний;
проценты — по банковским вкладам, облигациям, а также от паевых инвестфондов (ПИФ).
прибыль от продажи ценных бумаг — акции, облигации, ПИФ.
Большая часть пассивного дохода в рамках банковских инструментов облагается именно этим налогом. Но даже с перепродажи (возмездной уступки прав) придется заплатить процент. Однако всегда можно получить льготные условия:
3% — налоговая ставка для вложений от 3 лет и дольше в российские акции, облигации, ПИФ;
освобождение от НДФЛ — с соблюдением определенных условий при инвестициях с индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС).
Чтобы не запутаться в ответственности за оплату, следует запомнить:
дивиденды — автоматически удерживает брокер;
проценты — удерживает банк;
продажа ценных бумаг — инвестор самостоятельно уплачивает налог.
Соблюдайте простые правила, и никакие проверки не страшны.

Налог №2: на прибыль

Нужно быть осторожными при выходе на биржу, ведь там инвесторам нужно платить налог за предпринимательскую деятельность. При этом ставка составляет:
20% — на доходы..
Подлежат такому налогообложению две категории:
форекс-трейдинг;
управление ценными бумагами.
Второй пункт – только в случае, если управление является основной деятельностью инвестора. Отчитываться при этом необходимо строго самостоятельно с помощью 3-НДФЛ:
подать до 30 апреля следующего за отчетным года;
оплатить до 15 июля.
Поэтому изучение налогового законодательства – первоочередно при желании активно инвестировать в рынок акций.

Налог №3: НИФЛ

Вложиться в недвижимость ради получения высокого пассивного дохода сегодня стремятся многие. Но некоторые при этом забывают о дополнительной финансовой нагрузке. Ведь даже если объекты простаивают, придется за них платить:
0,1 – 2% — от кадастровой стоимости.
В рамках инвестпроектов такому налогообложению подвергаются три категории имущества:
жилье, сдаваемое в аренду;
коммерческая недвижимость.
Оплачивать придется самостоятельно, но есть преимущество – налоговая вышлет квитанцию на почтовый адрес налогоплательщика или непосредственно в личный кабинет на «Госуслугах», поэтому пропустить сроки оплаты крайне сложно.

Налог №4: НДС

Этот вариант актуален для тех, кто руководит инвестиционными проектами, получая при этом плату. Ставка стандартная:
20%.
Список попадающих под налог инвестуслуг:
доверительное управление;
консультационные услуги.
Любые юридически оформленные возмездные услуги такого рода также находятся под контролем ФНС. Оплачивать их придется в рамках общей системы налогообложения после подачи декларации:
тремя частями — ⅓ до 28 числа следующего за отчетным месяца и оставшиеся ⅔ за следующие 2 месяца;
досрочно — целиком до 28 числа следующего месяца.
Такой налог в большей степени связан с коммерческой, нежели с инвестиционной деятельностью.

Нет никаких сомнений, нужно ли платить налог: инвестору и любому другому гражданину, предпринимателю на территории России это предписывает законодательство. Однако не существует налогов непосредственно на инвестиции, даже наоборот – есть льготные условия для тех, кто своими вкладами поддерживает российскую экономику.
Приведенный в статье список не исчерпывающий, любому инвестору стоит самостоятельно изучить российские законы и выбрать оптимальные для заработка варианты налогообложения. Важно помнить об альтернативных тратах:

• комиссии брокеров и бирж;
• плата за депозитарий;
• иные расходы на инвестдеятельность.

Лучше всего обратиться к налоговому консультанту, чтобы рассчитать прибыльность инвестиций с учетом отчислений в пользу государства. Внимательный анализ, подсчет рисков и обязательных расходов покажет реальные перспективы конкретного финансового вложения.